Спросить
Войти
УДК 330.131.7:336 JEL Classification: D81
ПРОБЛЕМАТИЧЖ АСПЕКТИ РОЗВИТКУ СТРАХУВАИИЯ Ф1ИАИСОВИХ РИЗИК1В П1ДПРИШСТВА
® 2019 ТАНЧАК Я. А., МИКОЛИШИН М. М.
УДК 330.131.7:336 JEL Classification: D81
Танчак Я. А., Миколишин М. М. Проблематичш аспекти розвитку страхування фiнансових ризикiв шдприемства
Мета cmammi полягае у досл/дженн/, вивченн/ та комплексному вир/шенн/ проблематичных аспект/в розвитку страхування ф/нансових ризик/в п/дприемства. Анал/зуючи, систематизуючи й узагальнюючи науковi пращ багатьох учених, було розглянуто характерн/ ознаки та класиф/кац/ю ф/нансових ризик/в, систематизовано трактування терм/на «ризик» за р/зними теор/ями. В результатi досл/дження було проведено анал/тичну ощнку страхування ф/нансових ризишв в Украни за i п/вр/ччя 2017-2019 рок/в. Вивчено класиф/кац/ю програм та умов страхування ф/нансових ризишв р/зних страховит. Проведено детальний анал/з проблем страхування ф/нансових ризишв в УкраЫ та запропоновано шляхи >х вир/шення з метою вдосконалення та ефективного розвитку цього виду страхування. Перспективами подальших досл/джень у цьому напрям/ е вивчення ступеня зац/кавленост/ в цьому вид/ страхування з/ сторони п/дприемств. Адже, знаючи ступ/нь зац/кавленост/ та необх/дност/ п/дприемств у страхуванн/ ф/нансових ризик/в, страхова компан/я зможе розробити подальшу стратег/ю продажу та розвитку такого виду страхування. Кожне п/дприем-ство повинно розум/ти роль страховика в iхн/й д/яльност/, наск/льки небезпечними для ¡хнього функц/онування е ф/нансов/ ризики, тому важливо, щобсуб&екти господарювання та д/яльн/сть, якою вони займаються, були застрахован/ в/д цихризишв. Також важливим е розвиток цього сегмента страхового ринку для змщнення нац/онально&iеконом/чно&i системи, тому держав/ теж варто пдтримати цей вид страхування. Кпючов&1 слова:ризик, страховик, ф/нансовий ризик, страхувальник, страхова компаня, страхування. DOI: https://doi.org/10.32983/2222-0712-2019-4-193-199 Рис.: 3. Табл.: 3. Б/бл.: 8.
Танчак Ярина Андрпвна - кандидат економ/чних наук, доцент, кафедра фнанав, банк/всьж справи та страхування, Льв/вський навчально-науковий
нститут ДВНЗ «Ун/верситет банк/всьж справи» (просп. Т. Шевченка, 9, Льв/в, 79005, Украна)
E-mail: jarunatanchak@ukr.net
ORCID: https://orcid.org/0000-0003-1787-4516
Миколишин Марта Михайл&юна - кандидат економ/чних наук, доцент, кафедра ф/нанав, банк/всьж справи та страхування, Льв/вський навчально-науковий /нститут ДВНЗ «Ун/верситет баншвсько/ справи» (просп. Т. Шевченка, 9, Льв/в, 79005, Украна) E-mail: marta_1986@ukr.net
УДК 330.131.7:336 1Е1 СШ/Ыюп: D81 Танчак Я. А., Миколишин М. М. Проблематичные аспекты развития страхования финансовых рисков предприятия
Цель статьи заключается в исследовании, изучении и комплексном решении проблемных аспектов развития страхования финансовых рисков предприятия. Анализируя, систематизируя и обобщая научные труды многих ученых, были рассмотрены характерные признаки и классификация финансовых рисков, систематизированы трактования термина «риск» по разным теориям. В результате исследования была проведена аналитическая оценка страхования финансовых рисков в Украине за I полугодие 2017-2019 годов. Изучены классификация программ и условия страхования финансовых рисков различных страховщиков. Проведен детальный анализ проблем страхования финансовых рисков в Украине, и предложены пути их решения с целью совершенствования и эффективного развития данного вида страхования. Перспективами дальнейших исследований в этом направлении является изучение степени заинтересованности в данном виде страхования со стороны предприятий. Ведь, зная степень заинтересованности и необходимости предприятий в страховании финансовых рисков, страховая компания сможет разработать дальнейшую стратегию продажи и развития данного вида страхования. Каждое предприятие должно понимать роль страховщика в их деятельности, насколько опасными для их функционирования являются финансовые риски, поэтому важно, чтобы субъекты хозяйствования и деятельность, которой они занимаются, были застрахованы от этих рисков.
UDC 330.131.7:336 JEL Classification: D81 Tanchak Y. A., Mykolyshyn M. M. Problematic Aspects in Developing Insurance of Enterprise Financial Risks
The aim of the article is to investigate, research and comprehensively solve problematic aspects in developing insurance of enterprise financial risk. By analyzing, systematizing and generalizing scientific works of a number of researchers, the characteristic features and classification of financial risks are examined, and the interpretations of the concept "risk" in view of various theories are systematized. The result of the study is an analytical assessment of financial risks insurance in Ukraine for the first six months during the period of 2017-2019. The classification of programs and terms of financial risks insurance offered by various insurers are studied. A detailed analysis of the problems of financial risks insurance in Ukraine is carried out, and ways to solve them with the aim to improve and efficiently develop this type of insurance are proposed. The prospect for further research in this area is studying the degree of interest of enterprises in this type of insurance. Since, knowing the degree of their interest and the need for insuring financial risks, the insurance company will be able to develop its further strategy for selling and developing this type of insurance. Each enterprise should understand the role of the insurer in its activities and the degree of financial risks that threat their functioning. Therefore, it is important that business entities and activities they carry out be insured against these risks. It is also important to develop this segment of the insurance market to strengthen the national economic system, thus, the state should also support this type of insurance.
Также важным является развитие данного сегмента страхового рынка для укрепления национальной экономической системы, поэтому государству тоже стоит поддержать этот вид страхования. Ключевые слова: риск, страховщик, финансовый риск, страхователь, страховая компания, страхование. Рис.: 3. Табл.: 3. Библ.: 8.
Танчак Ярина Андреевна - кандидат экономических наук, доцент, кафедра финансов, банковского дела и страхования, Львовский учебно-научный институт ГВУЗ «Университет банковского дела» (просп. Т. Шевченко, 9, Львов, 79005, Украина) E-mail: jarunatanchak@ukr.net ORCID: https://orcid.org/0000-0003-1787-4516 Миколишин Марта Михайловна - кандидат экономических наук, доцент, кафедра финансов, банковского дела и страхования, Львовский учебно-научный институт ГВУЗ «Университет банковского дела» (просп. Т. Шевченко, 9, Львов, 79005, Украина) E-mail: marta_1986@ukr.net
Fig.: 3. Tabl.: 3. Bibl.: 8.
Tanchak Yaryna A. - Candidate of Sciences (Economics), Associate Professor, Department of Finance, Banking and Insurance, Lviv Educational-Scientific Institute of the University of Banking (9 T. Shevchenka Ave, Lviv, 79005, Ukraine)
E-mail: jarunatanchak@ukr.net
ORCID: https://orcid.org/0000-0003-1787-4516
Mykolyshyn Martha M. - Candidate of Sciences (Economics), Associate
Professor, Department of Finance, Banking and Insurance, Lviv EducationalScientific Institute of the University of Banking (9 T. Shevchenka Ave., Lviv,
E-mail: marta_1986@ukr.net
Вступ. Практично кожного дня тдприемства пра-цюють тд дieю рiзноманiтних ризиив, яи впливають на ефектившсть роботи та инцевий результат суб&екпв гос-подарювання. Серед уйе! системи ризиив особлива роль належить фшансовим ризикам. Адже будь-яка фшансова дiяльнiсть пов&язана з ризиком, тому питання &&хнього стра-хування е одним iз найактуальнших шляхiв управлшня ризиками та побудови стабкьно! економжи.
Проблема мшiмiзащi ризикш тдприемства досль джувалась у працях багатьох укра&нських та шоземних науковцш i економкпв. Однак на особливу увагу заслуго-вують пращ таких науковщв, як: Андрейчиков А. М. «Ево-лющя поглядш на проблему ризику в економiчнiй науцi», Гринчишин Я. М. «Стан та перспективи розвитку страхового ринку Укра&ни», Громов А. 6. «Особливост страхування фшансових ризикш в Укра&ш», Клiмович I. М., Козел С. А. «Проблеми страхування фiнансових ризикш в Украш», Масло А. I. «Економiчна сутнiсть, класифiкацiя ризикш як об&екту управлшня на бiржовому товарному ринку», Фь лонюк А. Ф. «Для повышения эффективности страхового рынка Украины необходима его реструктуризация» [1-5; 8]. Перелiченi науковщ в сво&1х працях досл^жували бкьш теоретичнi аспекти фшансових ризиив та особливосп &1х страхування, зокрема, акцентували увагу на: визначеннях поняття «фшансовий ризик», iхнiй класифжацп, притаман-них ознаках фiнансових ризикiв, кторп виникнення, заро-дження та розвитку цього поняття. Однак у перелiчених вище працях не достатньо розкрито практичну сутшсть проблеми страхування фшансових ризикш тдприемства, тобто не повною мiрою вивчено особливостi та пробле-матичнi аспекти страхування фiнансових ризикш тдприемства в межах кожно&1 страхово&1 компанп та бiльшу увагу варто було б придкити розробленню конкретних шляхiв вирiшення дослiджуваноi проблеми.
Отже, враховуючи численнi дослiдження, на сьогодш бкьш детального вивчення потребуе проблема страхування фшансових ризикш тдприемства, визначення основних бар&ерiв, яи перешкоджають розвиватись фiнансовому страхуванню, а отже, актуальною е побудова ефективно&1 моделi вирiшення цiеi проблеми.
Мета статт полягае у дослiдженнi, вивченнi та комплексному вирiшеннi проблематичних аспекпв розвитку страхування фiнансових ризиив тдприемства.
Виклад основного MaTepiaAy. Беручи до уваги те, що питання фшансових ризиив досл^жене й описане в працях багатьох науковщв, на сьогодш все ж в^сутне еди-не трактування цього поняття, тобто кожен науковець по-своему розумiе i трактуе його.
Загалом у словниках багатьох краш слово «ризик» вживаеться у подiбних формах, а саме: в англшсьий мовi - «risk», французькiй - «risque», шмецьий та чесь-ий - «risiko» iталiйськiй - «richio», iспанськiй - «riesqo», фiнськiй - «riski», албанськiй - «rezik», румунсьий -«risk», болгарськiй та росшсьий - «риск». Схожiсть тер-мшш свiдчить про единий корiнь походження з грецько&1 «ridsikon», «ridsa», яке виник на базi латинського термша «resecum» - небезпека або скеля [5, с. 1]. Досл^жуючи й аналiзуючи погляди науковцiв стосовно цього поняття, систематизовано трактування термша «ризик» за рiзними теорiями (рис. 1).
З рис. 1 можемо зрозушти, як розвивалось i ви-дозмшювалось це поняття. Так, якщо спочатку поняття «ризик» розглядалося з точки зору в^сотив, зарплати, то дещо пiзнiше його суть вдосконалилась, i воно бкьше стосувалося бiзнесу, тдприемництва, страхування чи фь нансiв. На сьогодш кнуе цiла наука - ризиколопя, яка на основi математичних i статистичних методiв вивчае i до-слiджуе причини виникнення ризикш, к особливостi та шляхи мiнiмiзацiï.
Варто сказати, що ризикам притаманш три ознаки, якi характеризують це поняття, а саме: невизначешсть, можливкть i загроза чи небезпека. В системi ризикiв важ-лива роль належить фшансовим ризикам, адже саме вони впливають на фшансово-господарську дiяльнiсть тдприемства, i вк них залежить кiнцевий результат дiяльностi суб&ектш господарювання. Фiнансовий ризик е складною фшансовою категорiею, яка мае сво&1 особливостi та причини виникнення. Ознаки фшансового ризику поданi на рис. 2.
Рис. 1. Систематизащя трактування термша «ризик» за рiзними теорiями
Джерело: складено авторами на основ1 [1, с. 47]
Характеры ознаки фшансового ризику
Рис. 2. Характернi ознаки фшансового ризику
Джерело: складено авторами на основ1 [4]
На нашу думку, основними причинами виникнення фшансового ризику е: економiчна криза, шфлящя, поль тичш чинники, зростання витрат на тдприемства конку-ренцiя, нестабiльна економiчна ситуацiя в краiнi, стрiмкi коливання обмшних курсш валюти, неефективне державне регулювання банкiвськоi облiковоi ставки, зниження цш на свiтовому ринку, неефективна система менеджменту фь нансовою полiтикою.
Для того щоб убезпечити тдприемство вiд настан-ня можливого ризику чи для його мiнiмiзацii, важливим е класифшащя фiнансових ризиив, щоб чггко розумiти, яких заходш потрiбно вживати (рис. 3).
Як бачимо, тдприемство стикаеться з безлiччю видами фшансових ризикш. Важливим у цьому плат е на-явшсть ефективноi системи &1х мiнiмiзацii. Серед методiв i джерел убезпечення тдприемства вк ризикш вагома
роль належить страхуванню фiнансових ризиив. Однак в УкраШ цей сегмент страхового ринку не розвинутий вк-носно бвропи. Для виявлення проблематичних аспектш у цш сферi проведемо аналiз сучасного стану страхування фшансових ризиив.
За перше пiврiччя 2019 року чист страховi преми за страхуванням фшансових ризикш становили 1317,5 млн грн, що на 472,6 млн грн бкьше, шж у першому пiврiччi 2018 року, тобто зросли на 55,9 %. Однак у 2018 рощ вк-носно 2017 року цей показник скоротився на 9,1 млн грн. Вкповкно до чистих премш за перше пiврiччя 2019 року зросли i виплати зi страхування фшансових ризиив -на 92 млн грн (11,6 %) i становили 887,8 млн грн. Ккь-исть укладених договорiв страхування фшансових ризиив в 2018 рощ зменшилась на 1184,3 тис. одиниць (до 5803,4 тис. одиниць) поршняно з вкповкним показником
Рис. 3. Класифшацш фшансових ризик1в
Джерело: складено авторами на ochobî [3, с. 285]
станом на 31.12.2017 р. У першому п1вр1чч1 2019 року цей показник збкьшився на 46,3 тис. одиниць (до 3081,9 тис. одиниць) пор1вняно з в1дпов1дним показником станом на кшець I твр1ччя 2018 року [6]. Що стосуеться перестраху-вання, то за перше твр1ччя 2019 року в частит страхування фшансових ризик1в - 1296,2 млн грн, або 14,4 % (станом на 30.06.2018 - 1 742,9 млн грн, або 20,9 %). Як бачимо, цей показник зменшився на 6,5 % (табл. 1).
Як бачимо, з кожним роком ринок страхування фь нансових ризик1в в УкраМ показуе кращ1 результати, од-нак, попри позитивну динамку, все ж йому е куди розви-ватись.
Перш шж погодитись на страхування фшансових ризиив, тдприемству варто звернути увагу на багато фактоpiB i зважити Bei позитивш та негативш сторони. Одним i3 таких фактоpiв е проведення детального аналiзу програм страхування фшансових ризиив (табл. 2).
Як бачимо eтpаховi компанп можуть приймати на страхування багато вид1в фшансових ризиив, однак тдприемству потpiбно pозумiти, який саме вид фшансового ризику найбiльш ймовipно може його стткати, виходячи 3i специфши дiяльноeтi суб&екта господарювання. Визна-чивши, який ризик мае найбiльшу ймовipнiсть статися, пiдпpиемeтво повинно пpоаналiзувати ще ккька фактоpiв, серед яких важливе мiсце належить надiйноeтi страхово&1 компанп. Визначаючи цей показник, пiдпpиемeтву до уваги eлiд брати тpивалieть професшно&1 дiяльноeтi страховика на ринку, своечасшсть i повноту виплати страхувальниТаблиця 1
Аналiтична оцiнка страхування фiнансових ризикiв в Украïнi за I пiврiччя 2017-2019 poKiB
Показники Роки Темпи приросту 1 швр1ччя 2019 / 1 швр1ччя 2018 р.
Чист CTpaxoBi премп 914,6 844,9 1317,5 472,6 55,9
Чистi CTpaxoBi виплати 671,6 795,8 887,8 92,0 11,6
Перестрахування 1773,8 1742,9 1296,2 -446,7 6,5%
Ктьгасть укладених дoгoвopiв, тис. од. 1323,2 3035,6 3081,9 46,3
Джерело: складено авторами на оeновi [6]
Таблиця 2
Класифшащя програм страхування фiнансових ризикiв
Назва Страхова сума Сутн1сть ризику
Страхування швестицшного ризику Сума очтуваного швестицм-ного доходу Неотримання в повному розмiрi очтуваного доходу або взагалi його втрата при неправильному проведены експертноТ оцшки доходу, чи невиконання всiх заплано-ваних робiт
Страхування втрати прибутку Запланований прибуток Зменшення прибутку в нашдок страхових випадкiв
Страхування ризику неповернення кредиту Тто кредиту з высотками Невиконання умов кредиту по поверненш отриманоТ в позику суми iз вiдсотками
Страхування ризику невиконання умов тендерноТ документаци Величина тендерноТ суми Невиконання умов тендерних торпв
Страхування ризику неплатежу Вартсть наданих послуг, виконаних робгг, реалiзованих товарiв Невиконання чи неналежне виконання зобов&язань перед страхувальником за виконаш роботи, реалiзований товар чи надаш послуги
Джерело: складено авторами на ochobî [2, с. 624]
кам при настанш страхового випадку-фшансового ризику та досл1дити умови страхування фшансових ризиив, адже кожна страхова компашя, беручи на в1дпов1дальшсть той
чи шший ризик в1д страхувальника, висувае в1д себе зво-ротш вимоги та умови, за яких вона погодиться на страхування запропонованого об&екта (табл. 3).
Таблиця 3
Аналiз умов страхування фшансових ризимв
№ з/п Назва компанп& Наявн1сть лщензм Особлив1 умови Тариф, %
Джерело: складено авторами на осжш [6]
Анамз показуе, що лише дв1 з шести проанал1зова-них компанш мають спещальш умови для страхування фь нансових ризиив.
У таблиц подаш найпопулярнш1 та найбкьш1 страхов! компанш 1з певного виду страхування, однак на сьогодш практично кожна страхова компашя мае лщензш на ведення д1яльност1 з1 страхування фшансових ризиив, проте не шформуе тдприемства про це, а бкьше рекламуе саме майнове страхування. Отже, якоюсь м1рою це е причиною того, що страхувальники не защкавлеш в страху-ванш фшансових ризиив.
Майже вс1 проанамзоваш вище страхов1 компанп в цш частит страхування до фшансових ризик1в в1дно-сять:
■ ризик втрати прибутку, якого може зазнати тдприемство за умови невиконання контрагентом або несвоечасного виконання умов договору поставки продукцп чи виконаних послуг;
■ ризик кредит1в, що виникае при неповернеш по-зичальником тка кредиту та не сплат вксотив по ньому;
■ ризик понесення збитк1в внаслкок неповернення йому майна в обумовлений договором строк;
■ ризик понесення страхувальником збитив у зв&яз-ку з перервою у виробництв1 з причин, вказаних у договор! страхування;
■ ризик невиконання банк1вських гарантш;
■ ризик втрати електронних баз даних;
■ ризик понесення страхувальником збитк1в внаслкок неможливост зарееструвати майнов1 права в порядку, передбаченому чинним законодав-ством Украши;
■ ризик непередбачених фшансових втрат у зв&язку з втратою багажу;
■ ризик понесення фшансових втрат тд час розра-хунку плапжними картками;
■ ризик отриманих збитив тдприемством при нео-чшуванш змш1 цшово&1 пол1тики та системи ви-робництва.
Що стосуеться особливих умов, практично кожна страхова компашя, укладаючи догов1р, 1х прописуе. Пере-важно в особливих умовах визначаються умови, за яких страховик буде чи не буде здшснювати виплату в1дшко-дування при настанш страхового випадку, передбаченого договором. До особливих умов добровкьного страхування фшансових ризик1в належать:
■ титульне страхування, деpжателiв банивських карт, пов&язаш з перервою у дiяльноeтi (PZU Укра-ша);
■ при здшсненш банк1всько&1 дiяльноeтi, ризики, якi виникають при змiнi строив перебування за кордоном, титульне страхування (УН1КА);
■ ризик викрадення плапжних карток, ризик збит-кiв, пов&язаних з перервою у дiяльностi тдпри-емства чи припинення права власност на майно (УНШЕРСАЛЬНА);
■ ризик збитк1в внаeлiдок перерви у гоeподаpeькiй дiяльностi чи припинення права влаeноeтi на майно, ризик непередбачених фшансових збитив (ПРОВ1ДНА).
Як бачимо, в УкраМ eтpаховi компанп беруть на страхування фiнансовi ризики, однак практично кожна iз них мае сво&1 особливi умови взяття такого об&екта на страхування. Тому для страхувальника важливо знати про щ особливi умови, щоб в подальшому без затримки i в повно-му pозмipи отримати вiдшкодування вiд страховика при настанш певного виду фшансового ризику. Однак далеко не всi eтpаховi компанп виeвiтлюють цi особливi умови на сво&1х сайтах i неохоче про них шформують, тому школи страхувальники про них i не знають. У такiй ситуацп необ-хiдно, щоб ноpмативно-пpавовi акти змушували страху-вальникiв оприлюднювати сво&1 оeобливi умови на сайтах, а страхувальник уважно читав договip страхування. Це, своею чергою, вплине на розвиток вггчизняного страхового ринку в частит страхування фiнанeових ризиив.
КрГм того, ieнують pозбiжноeтi мiж страховими ком-панiями стосовно правил страхування фшансових ризиив, що ускладнюе саму процедуру страхування. Тому, як зi сторони страховика, так i зi сторони страхувальника, було б добре ушфшувати правила страхування фшансових ризиив. Для страхувальник1в дощльно було б побачити не лише страховий тариф, але й методику його розрахунку. Це вплине на piвень вiдкpитоeтi i прозорост страховика i зростання довipи до страхових компанiй. Також увагу eлiд звернути на те, щоб правила страхування писалися бкьше детально, тобто прописати всi нюанси iз виплати страхових вiдшкодувань.
Важливим бар&ером, який заважае ефективно розви-ватись страхуванню фiнанeових ризик1в в УкраМ, е склад-нieть процедури, яка вимагае вiд eтpахувальникiв великий пакет документ. КрГм того, страховик вимагае, щоб контрагент страхувальника надав високолшв^ну заставу, а це зробити е вкрай важко. Також доволi часто на такий вид страхування встановлюються високий piвень франши-зи. Проблемою е також те, що не всi фiнансовi ризики може взяти на страхування страховик, адже стpаховi компанп мають piзнi фiнансовi можливоeтi i не завжди хочуть ризи-кувати, беручи той чи шший об&ект на страхування.
Особливою проблемою у всГх сферах, не лише в стра-хуваннi, е недосконамсть нормативно-правово&1 бази. Закон чГтко повинен визначати умови страхового вГдшкодування, адже страхова компанiя мае лише опосередковаш вГдно-сини з банком-кредитором, а, як свГдчить практика, пози-чальники часто не повертають кредит, що змушуе страховика здшснювати це замieть них.
Негативним е те, що страхувальники оцшюють стра-ховий ринок в УкраШ як майданчик для спекуляцш. От i вь тчизнянi тдприемщ теж намагаються отримати дохiд вГд страхування фiнанeових pизикiв, наприклад, страхуючи дороговарпсний проект, тим самим передаючи всi ризики, пов&язанi з ним? на страховика, а самi проводять piзного роду фiнанeовi схеми, щоб отримати додатковий незакон-ний дохГд.
Варто наголосити на тому, що стpаховi компанп eамi неохоче беруться страхувати фiнансовi ризики, осккьки страхувальниками по такому виду страхування виступають лише банки або ж велии пiдпpиемeтва. А це тpудомieтка процедура, адже, перш шж взятись страхувати такий ризик, страховик мусить пеpевipити багато фшансових по-казник1в свого клiента, iнколи й потpiбно залучати iншi служби для допомоги.
Детального вдосконалення потребуе Закон Украши «Про страхування», зокрема, частини страхування фшансових ризиив, осккьки шформащя, подана в цьому закош, характеризуеться нечiткieтю та незрозумшстю для потен-цiйних клiентiв страхово&1 компанп, пiдпpиемeтв, фшансо-вих установ i звичайних громадян Украши.
Вагомою причиною нерозвитку вггчизняного страхового ринку е вГдсутшсть Фонду гарантування виплат стра-хувальникам. Так, на нашу думку, створення тако&1 структу-ри дозволило б тдвищити piвень довГри до eтpаховикiв зГ сторони страхувальник1в. Зауважимо, що важливим е також те, щоб страхова компашя мала перестраховика, який забезпечить штереси страховика та виплати страхуваль-никам. Ризик виплати страхового вГдшкодування або страхово&1 суми, прийнятий на себе страховиком за договором страхування фшансових ризиив, може бути ним застрахо-ваний повшстю або частково у шшого страховика (страхо-виив) за укладеним з останшми договору перестрахуван-ня. Перестрахування е гаранпею забезпечення фшансово&1 стшкосй страховика [7, с. 34].
Розвиток ринку страхування фшансових ризик1в в Украш неможливий без андерайтингу на високому р1вш та висококвалГфшованого персоналу.
Страховий ринок Украши складае менше одного высотку ВВП, що явно недостатньо для краши, що взяла курс на евроштегращю. ВГдночас вш виконуе ряд сощально зна-чущих сустльних завдань i мае великий потенщал розвитку. Ниш повнш реамзацп цього потенщалу перешкоджа-ють таи причини: вГдсутшсть цшсно&1 державно&1 програми розвитку страхового ринку, що не дае можливост визна-чити стратепчш завдання i виробити единий тдхГд до 1х виршення; фактична вГдсутшсть на ринку нових масових видГв страхування; жорстка зарегульовашсть страхового ринку, з одного боку, та можливГсть двоякого тлумачення вимог i положень законодавства, з шшого; низька катта-лГзащя компанш, вГдсутшсть або недостатшсть високолш-вГдних активГв; демтнг i недобросовГсна конкуренщя за в1дсутносп вГдповГдальносп за к застосування; надмГрна бюрократизовашсть i зарегульовашсть багатьох процедур, вГдсутшсть мехашзм1в швидкого реагування на ситуащю на ринку [8].
Висновок. У статт проведено дослГдження ринку страхування фшансових ризиив i виявлено основш перешкоди для ефективного розвитку цього сегмента страхового сектора. В результат! можемо запропонувати таи шляхи для вдосконалення й ефективного розвитку вггчизняного ринку страхування в частит страхування фшансових ризиив:
Отже, з проведеного до^дження можемо сказати, що проблеми юнують, однак не мае таких проблем, яи не можна було б виршити. Вггчизняний страховий ринок не розвинений у жодному видi страхування, однак перспекти-ви його розвитку очевиднь Якщо пословно й ефективно вирiшувати проблеми, можна досягнути рiвня европей-ського страхового ринку. Однак потрiбно розумiти, що це клопiтка робота не одного року, адже вдосконалення та ре-формування потребують всi проблематичш частини страхового ринку - в^ нормативно-правово&1 бази i до кадрово&1 полiтики страхових компанiй. Запропоноваш рекомендацп можуть бути реалiзованi страховими компашями в свош практичнiй дiяльностi для забезпечення ефективного розвитку та популяризацп страхування фiнансових ризиив.
Л1ТЕРАТУРА
REFERENCES
Andreichykova, A. M. "Evoliutsiia pohliadiv na problemu ryzyku v ekonomichnii nautsi" [The Evolution of Views on the Problem of Risk in Economic Science]. Ekonomichnyi visnyk, no. 1 (2014): 38-49.
Filonyuk, A. F. "Dlya povysheniya effektivnosti strakhovogo rynka Ukrainy neobkhodima yego restrukturizatsiya" [To Improve the Efficiency of the Insurance Market of Ukraine, its Restructuring is Necessary]. Forinshurer: strakhovaniye. http://forinsurer.com/ public/15/01/27/4707
Hromova, A. Ye., and Yakovenko, K. A. "Osoblyvosti strakhu-vannia finansovykh ryzykiv v Ukraini" [Features of Financial Risk Insurance in Ukraine]. Young Scientist, no. 5 (57) (2018): 285-288.
Hrynchyshyn, Ya. M., and Prokopiuk, A. V. "Stan ta perspek-tyvy rozvytku strakhovoho rynku Ukrainy" [State and Prospects of Development of the Ukrainian Insurance Market]. Molodyi vchenyi, no. 3 (43) (2017): 622-626.
Klimovych, I. M., and Kozel, S. A. "Problemy strakhuvannia finansovykh ryzykiv v Ukraini" [Problems of Financial Risk Insurance in Ukraine]. http://www.rusnauka.com/36_PWMN_2010/ Economics/77165.doc.htm
Maslo, A. I. "Ekonomichna sutnist, klasyfikatsiia ryzykiv yak obiektu upravlinnia na birzhovomu tovarnomu rynku" [Economic Essence, Classification of Risks as an Object of Management in the Commodity Market]. Efektyvna ekonomika. http://www.economy. nayka.com.ua/?op=1z=4749
"Statystyka strakhovoho rynku Ukrainy" [Statistics of the Ukrainian Insurance Market]. Forinshurer. https://forinsurer.com/ stat
Tanchak, Ya. A. "Neobkhidnist stvorennia fondu harantuvan-nia vyplat za dohovoramy strakhuvannia zhyttia" [The Need to Create a Guarantee Fund for Life Insurance Contracts]. Intehratsiia Ukrainy u yevropeiskyi ta svitovyi finansovyi prostir. Lviv: Lvivskyi in-stytut DVNZ «Universytet bankivskoi spravy», 2018. 34.
Стаття надшшла до редакцп 08.11.2019 р.
