Спросить
Войти
ФШАНСИ ТА БАНKiBСЬKА СПРАВА
удк 336.71:338.28 JEL Classification: E44; G21
ФЖАНООВА БЕЗПЕКА БАИК1ВСЬК01Д1ЯЛЬН0СТ1 В УМОВАХ ЦИФР0В13АЩ1
® 2019 ГАРЯГА Л. О., КУЛ1Ш Р. Р.
УДК 336.71:338.28 JEL Classification: E44; G21
Фшансова безпека 6aHKiBCbKoi дiяльностi в умовах цифровiзацм Гаряга Л. О., Кулш Р. Р.
Метою cmammi е досл/дження теоретичных основ ф/нансово! безпеки банювсько! д/яльностi в умовах цифров/зац! економ/ки та розробка пропо-зиц:й щодо удосконалення методичных п/дход/в до оц/нки ф/нансово! безпеки банку. Узагальнивши тдходи щодо трактування ф/нансово! безпеки банк/всько! системи та окремого банку, було запропоновано власне визначення цих понять з урахуванням цифров/зац!&. У досл/джуваному аспектi фшансова безпека банку визначаеться як стан ф&шансових в/дносин, за якого створюються умови для ефективного використання, управл&шня та формування ресурсно! бази банку, тдвищення ф/нансово! забезпеченост/ для спроможност/ протид/яти дестаб/л/зац/йним чинникам з урахуванням захисту баз даних в мереж/& банку та в мереж/& 1нтернет шляхом впровадження цифрових програм та алгоритм/в, що здатн/ забезпечити ст/йку д/яльн/сть банку та тдвищити р/вень безпеки у в/ртуальному нформац/йному просторL Систематизовано класиф/кац/ю загроз ф/нансов/й безпец банжсько&! системи. Обфунтовано /ндикатори ф/нансово! безпеки банк/всько!& д/яльност/ з урахуванням цифров/зац!&. Класичними /ндикаторами фь нансово! безпеки банку е показники ф/нансово! ст/йкост/; показники, що характеризують як/сть актив/в; показники, що базуються на структур/за-лучених / запозичених кошт/в; показники, що базуються на достатност/ кап/талу; показники л/кв/дност/; показники рентабельности Додатковими /ндикаторами ф/нансово! безпеки банку пропонуеться визначати наявн/сть окремих п/дрозд/л/в, засоб/в захисту та продукт/в банку, що пов&язан/ /з цифров/зац/ею та використанням /нтернет-технолог/й. Запропоновано удосконалення методики оц/нки ф/нансово! безпеки банку на п/дстав/ роз-рахунку /нтегрального показника ф/нансово! безпеки банку (коеф/ц/ента таксоном&!) з урахуванням цифров/зац! банк/всько! д/яльност/. У подальших досл/дженнях доцльно зд/йснити апробац/ю запропоновано! методики оц/нки ф/нансово! безпеки банку з урахуванням цифров/зац! на приклад/ окре-мо! банк/всько! установи.
Ключовi слова: банк, банк/вська система, ф/нансова безпека. DOI: https://doi.org/10.32983/2222-0712-2019-4-163-171 Рис.: 1. Табл.: 6. Формул: 1. Шбл.: 19.
Гаряга Леся Олегiвна - кандидат економ/чних наук, доцент, доцент кафедри менеджменту та /нформац/йних технолог/й, Черкаський навчальнонауковий /нститут ДВНЗ «Ун/верситет банк/всько! справи» (вул. В. Чорновола, 164, Черкаси, 18028, Укра!на)
E-mail: garyaga@ukr.net
ORCID: http://orcid.org/0000-0002-5266-797X
Кулш Ростислав Ростиславович - маг/странт, Черкаський навчально-науковий /нститут ДВНЗ «Ун/верситет банк/всько! справи» (вул. В. Чорновола, 164, Черкаси, 18028, Украша) E-mail: kulish.rost2@gmail.com
УДК 336.71:338.28 1Е1 С^рса^оп: Е44; Б21 Гаряга Л. О., Кулиш Р. Р. Финансовая безопасность банковской деятельности в условиях цифровизации
Целью статьи являются исследование теоретических основ финансовой безопасности банковской деятельности в условиях цифровизации экономики и разработка предложений по совершенствованию методических подходов к оценке финансовой безопасности банка. Обобщив подходы к трактовке финансовой безопасности банковской системы и отдельного банка, было предложено собственное определение данных понятий с учетом цифровизации. В исследуемом аспекте финансовая безопасность банка определяется как состояние финансовых отношений, при котором создаются условия для эффективного использования, управления и формирования ресурсной базы банка, повышения финансовой обеспеченности для способности противодействовать дестабилизирующим факторам с учетом защиты баз данных в сети банка и в сети Интернет путем внедрения цифровых программ и алгоритмов, способных обеспечить устойчивую деятельность банка и повысить уровень безопасности в виртуальном инфорUDC 336.71:338.28 JEL Classification: E44; G21
Hariaha L. O., Kulish R. R.Financial Security of Banking in a Digitalized Economy
The aim of the article is to study the theoretical bases of financial security of banking in a digitalized economy and develop proposals for improving methodological approaches to assessing financial security of a bank. By summarizing the approaches to the interpretation of financial security of the banking system and an individual bank, the authors& definition of these concepts with regard to digitalization is proposed. In view of the studied aspect, financial security of a bank is defined as the state of financial relations when conditions are created for an effective use, management and formation of the bank&s resource base, enhancement of its financial solvency to counteract destabilizing factors in the context of protection of databases in the bank&s network and on the Internet through implementing digital programs and algorithms which can ensure a stable operation of the bank and increase the level of security in the virtual information space. The classification of threats to financial security of the banking system is systematized. Indicators of financial security of banking activities with regard to digitalization are justified. Classical indicators of
мационном пространстве. Систематизирована классификация угроз финансовой безопасности банковской системы. Обоснованы индикаторы финансовой безопасности банковской деятельности с учетом цифровизации. Классическими индикаторами финансовой безопасности банка являются показатели финансовой устойчивости; показатели, характеризующие качество активов; показатели, основанные на структуре привлеченных и заемных средств; показатели, основанные на достаточности капитала; показатели ликвидности; показатели рентабельности. Дополнительными индикаторами финансовой безопасности банка предлагается определять наличие отдельных подразделений, средств защиты и продуктов банка, связанных с цифровизацией и использованием интернет-технологий. Предложено усовершенствование методики оценки финансовой безопасности банка на основании расчета интегрального показателя финансовой безопасности банка (коэффициента таксономии) с учетом цифровизации банковской деятельности. В дальнейших исследованиях целесообразно осуществить апробацию предложенной методики оценки финансовой безопасности банка с учетом цифровизации на примере отдельного банковского учреждения.
Рис.: 1. Табл.: 6. Формул: 1. Библ.: 19.
Гаряга Леся Олеговна - кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры менеджмента и информационных технологий, Черкасский учебно-научный институт ГВУЗ «Университет банковского дела» (ул. В. Черновола, 164, Черкассы, 18028, Украина) E-mail: garyaga@ukr.net ORCID: http://orcid.org/0000-0002-5266-797X Кулиш Ростислав Ростиславович - магистрант, Черкасский учебно-научный институт ГВУЗ «Университет банковского дела» (ул. В. Черновола, 164, Черкассы, 18028, Украина) E-mail: kulish.rost2@gmail.com
a bank&s financial security are indicators of financial stability; indicators of asset quality; indicators based on the structure of obtained and borrowed funds; indicators based on capital adequacy; liquidity indicators; profitability indicators. To determine if the bank has certain units, protective equipment and products related to digitalization and Internet technologies, additional indicators of financial security of a bank are proposed. There proposed an improvement of the methodology for assessing financial security of a bank with regard to digitalization of banking activities, which involves calculating the integral indicator of a bank&s financial security (taxonomy coefficient). In further studies, it is advisable to test the proposed methodology for assessing financial security of a bank with regard to digitalization with the use of the example of an individual banking institution. Keywords: bank, banking system, financial security. Fig.: 1. Tabl.: 6. Formulae: 1. Bibl.: 19.
Hariaha Lesia 0. - Candidate of Sciences (Economics), Associate Professor, Associate Professor of the Department of Management and Information Technologies, Cherkasy Research Institute SHEE «Banking University» (164 V. Chornovola Str., Cherkasy, 18028, Ukraine) E-mail: garyaga@ukr.net ORCID: http://orcid.org/0000-0002-5266-797X Kulish Rostyslav R. - Graduate Student, Cherkasy Research Institute SHEE «Banking University» (164 V. Chornovola Str., Cherkasy, 18028, Ukraine) E-mail: kulish.rost2@gmail.com
Вступ. Сучасш тенденци розвитку економши зу-мовлюють пошук нових mдходiв до формування та менеджменту фшансових ресурйв. Одшею iз важливих умов ефективного використання фшансових ресурйв е забез-печення фшансово! безпеки та захист штерейв пов&язаних ойб. Фшансова безпека держави включае велику ккьюсть складових, зокрема фшансову безпеку банивсько! систе-ми, що, своею чергою, забезпечуеться великою ильистю факторiв, зокрема, i фшансовою безпекою окремо! банивсько! установи.
Сучасний розвиток економши характеризуеться зростаючою цифровiзацiею уйх !! сфер. Реалiзацiя шфор-мацшно-комуншацшних можливостей i переваг новггшх технологш i змщнення конкурентоспроможност секторiв економши у глобалiзованому цифровому свт вимагають в^ уряду зважено! полiтики щодо цифровiзацil, лiбералiза-Ц11 регулювання, адаптацп нормативно! бази, стимулюван-ня швестицш для просування цифрово! економши, врахо-вуючи власш традицп i спираючись на наукове шдГрунтя теорш i концепцш економiчного розвитку [1]. Новi цифро-вi можливост породжують i новi загрози, що потребують розробки методичних шдходш до !х ^ентифшаци, оцшки, аналiзу й шструменпв управлшня.
Аналiз останшх до^джень i публiкацiй. Досль дженню проблем забезпечення фшансово! безпеки банивсько! дiяльностi присвятили сво! науковi працi: Адамик Б.,
Артеменко Д., Барановський О., Бланк I., Болгар Т., Бо-рець М., Васильчак С., Васильчишин О., Вовк В., Вовчен-ко Р., Винников А., Гребенюк Н., Голобородько Ю., Гриценко Р., Дмитров С., бвченко Н., брмошенко М., бшфанов А., Зубок М., Карковська В., Коваленко В., Кириленко О., Клюско Л., Криклш О., Сало I., Пластун О., Ткаченко А., Ткачук I., Федосова С., Хитрш О. та шшь Незважаючи на значний доробок вищезазначених науковцш, умови здш-снення банкшсько! дiяльностi невпинно змiнюються, тому необхiдно постшно удосконалювати методичнi пiдходи щодо визначення та оцшки фшансово! безпеки банивсько! дiяльностi, особливо в умовах зростаючо! цифровiзацil економiки.
Метою статтi е досл^ження теоретичних основ фь нансово! безпеки банивсько! дiяльностi в умовах цифро-вiзацil економiки та розробка пропозицш щодо удоскона-лення методичних пiдходiв до оцiнки фшансово! безпеки банку.
Виклад основного матерiалу. Розвиток фшансово-го ринку, зокрема банивсько! системи, в^буваеться iз ви-никненням нових «цифрових» бiзнес-моделей, що вносять значш корективи в його функцiонування та створюють новi загрози [2]. Фшансову безпеку банивсько! дiяльностi мож-на розглядати на макро- та мiкрорiвнях. Фшансова безпека банкшсько! дiяльностi на макроршш - це фiнансова безпека банкшсько! системи. На думку Барановського О., фшансову безпеку банивсько&1 системи варто розглядати з трьох точок зору [3]: фiнансовi насл^ки дiяльностi банивсько&1 системи для краши в цiлому й окремих ^ентш i контр-агентш; недопущення та вiдвернення явних i потенцшних загроз фiнансовому стану всieï банивсько&1 системи краши, Нацiонального банку Украши та вiтчизняних банкш; забез-печення сукупност умов захисту сталого розвитку банивсько! системи загалом та окремих банкш зокрема. На нашу думку, сучасш умови функцiонування банкшсько&1 системи зазнають нових загроз, що пов&язаш зi зростаючо&1 цифро-вiзацieю економiки.
Проаналiзувавши рiзнi пiдходи та визначення сут-ностi фiнансовоï безпеки банивсько&1 системи, пропо-нуеться таке визначення фшансово&1 безпеки банкiвськоï системи - стан банивсько&1 системи, за якого забезпе-чуеться здатнiсть складових системи до забезпечення стабкьного фшансового середовища та функцiонування пiд впливом негативних факторiв i формування ресурйв, а також можливiсть до передбачення та завчасного вияв-лення потенцшних загроз, здатних дестабЬизувати функ-цюнування системи.
Враховуючи процеси цифровiзацiï банивсько&1 дь яльностi, пропонуемо таке визначення: «Фшансова безпека банивсько! системи в умовах цифровiзацiï - це стан
банивсько&1 системи, за якого забезпечуються умови для ïï ефективного функцюнування, розподiлу та формування фшансових ресурйв, пiдвищення фiнансовоï стабiльностi банив в умовах впливу негативних чинниив з урахуван-ням забезпеченостi цифрових засобiв передачi, швидко&1 обробки та захищеност даних, що надходять до системи, а також здатшсть безперешкодного використання необхiдних ресурсiв через банивську мережу та мережу 1нтернет для виявлення та протидп як уже в^омих негативних факторiв, так i готовнiсть до аналiзу та пошуку шляхiв нейтралiзацiï нових, ранше не дослiджених загроз».
Для кращого розумiння загроз, що негативно впли-вають на банкшську систему та безпеку держави, було сис-тематизовано основнi чинники впливу (табл. 1).
Важливою складовою фшансово&1 безпеки банкiвськоï системи е фшансова безпека кожного окремого банку. Уза-гальнимо наявнi пiдходи до визначення сутност фшансово&1 безпеки банку (табл. 2).
Систематизувавши рiзнi тдходи до трактування по-няття, враховуючи цифровiзацiю дiяльностi, можна запро-понувати таке визначення: «Фiнансова безпека банку - це стан фшансових в^носин, за яких створюються умови для ефективного використання, управлшня та формування реТаблиця 1
Класифiкацiя загроз фiнансовiй безпецi 6aHKiBCbKoï системи
Класифшацшна ознака Видзагрози
Форма прояву Зовнiшнi загрози
Внутршы загрози
Ризики банивсько! дiяльностi Зростання витрат на формування резервiв
Погiршення якостi кредитного портфеля банив
Вщплив залучених кошпв, вкладiв
Загроза конкурентоспроможностi
Системнi ризики Падiння капп^зацп, викликане збитковiстю дiяльностi
lнфляцiйнi процеси
Зростання рiвня доларизацп
Tривалiсть впливу Tимчасовi
Постшш
Глобалiзацiя економiки Прихiд на ринок стiйких банив з шоземним капiталом, мiжнароднi шциденти
lнновацiйнiсть банкiвськоl дiяль- HOCTi Застарiле обладнання
Bисокотехнологiчнi iноземнi банки
ЗбоТ технiчного характеру
lнформацiйно-цифрове забезпечення банивськоТ системи Тривалий аналiз та обробка даних
Biдповiднiсть послуг вимогам ринку
Забезпечення штернет-технологш
Ненадмшсть, нестабiльнiсть серверного забезпечення
Загроза ибератаки, вiрусiв
Загроза втрати даних
Загроза втрати конфщенцшносп iнформацiï
Джерело: систематизовано та доопрацьовано авторами на оснож [4-6]
Таблиця 2
HayKOBi пiдходи до визначення cyTHOCTi фiнансово-економiчноï безпеки банку
Автор Фшансова безпека банку - це
Барановський 0. [7] ■ сукупысть умов, за яких потенцшно небезпечн для фшансового стану комерцшного банку дм чи обставини попереджен чи зведен до такого рiвня, за якого вони не здатн завдати шкоди встанов-леному порядку функцюнування банку, збереженню й вiдтворенню його майна i перешкодити досяг-ненням банком статутних цтей; ■ стан захищеносп фiнансових iнтересiв комерцiйного банку, його фшансовоТ стiйкостi, а також середовища, в якому вш функцюнуе
ётфанов А. [8], Болгар Т. [9] стан банкiвськоï установи, що характеризуемся збалансованiстю та стiйкiстю до впливу зовншшх i внутрiшнiх загроз, його здатшстю досягати поставлених цiлей i генерувати достатнш обсяг фiнансових ресурав для забезпечення сталого розвитку
ёвченко Н., Криклш 0. [10] такий фшансовий стан, який характеризуемся збалансовашстю системи фiнансових показникiв, стш-гастю до внутрiшнiх i зовнiшнiх загроз, що дозволяв своечасно та в повному обсязi виконувати взятi на себе зобов&язання, забезпечуе ефективний розвиток банку в поточному та наступних перюдах
Артеменко Д. [11] забезпечення оргаызацшно-управлшських, режимних, техычних i профтактичних заходiв, якi гаранту-ють якiсний захист прав та штереав банку, зростання статутного катталу, пiдвищення лiквiдностi акти-вiв, забезпечення поворотносл кредитiв, збереження фiнансових i матерiальних цiнностей
Побережний С., Пластун 0., Болгар Т. [12] здатнiсть протистояти деструктивним змшам на фiнансовому ринку i забезпечити виживання бангав-ського бiзнесу в конкурентнiй боротьбi
Вовк В. [13] такий стан банку (баншськоТ системи в цтому), що характеризуеться здатнiстю протистояти можливим зовнiшнiм i внутрiшнiм загрозам бан^вськоТ дiяльностi для забезпечення нормального функцюнування та розвитку в умовах дестаб^зуючого впливу оточуючого середовища та захищеносп фшансових iнтересiв зацiкавлених сторш (власникiв, клiентiв, працiвникiв, керiвництва, держави), а основною метою безпеки банку е забезпечення конкурентоспроможносп як окремого банку, так i бангавськоТ системи в цтому на ринку банивських послуг
Гриценко Р. [14] стан, коли фшансова стабтьшсть чи репута^я не може бути порвана цтеспрямованими дiями певноТ групи оаб i оргaнiзaцiй або фшансовою ситуацiею, що складаеться всерединi чи зовш банкiвськоï сис-теми
Хитрш 0. [15] динaмiчний стан, за якого банк юридично та техычно здатний виконувати i реально виконуе влaстивi йому функцй& та забезпечуе стшкий захист життево важливих соцiaльно-економiчних iнтересiв грома-дян, суб&екпв господарювання, суспiльствa та держави вщ негативного впливу внутрiшнiх i зовшшшх загроз
Дмитров С. [16], Фадеев Д. [17] фiнaнсовa безпека банку - це захист фшансових штереав банку, його фшансовоТ стшкосп i середовища, в якому вш функцiонуе
Джерело: систематизовано авторами на ochobî [7-17]
сурсно&1 бази банку, тдвищення фшансово&1 забезпеченост для спроможност протид1яти дестабшзацшним чинникам з урахуванням захисту баз даних в мереж1 банку та в мере-ж1 1нтернет, шляхом впровадження цифрових програм та алгоритм1в, що здатш забезпечити стшку д1яльн1сть банку та тдвищити р1вень безпеки у в1ртуальному простор1 ш-формацп».
Фшансова безпека банку визначаеться на сьогодш не пльки традицшними методами, а й р1внем наповненост банивсько&1 системи засобами обробки шформацп з ви-користанням мереж1 1нтернет i сучасних алгоритм1в здш-снення операцiй, яи значно пiдвищують рiвень простоти, якосп та швидкостi обмiну даних, що й обумовлюе пер-спективи до подальшого розвитку та залучення цифрових технологiй у дiяльнiсть банкiв. Водночас постае проблема захисту даних в^ кiбератак, що, своею чергою, вимагае появи такого поняття, як «ибербезпека» та «иберзлочин-нiсть», що вiдноситься до шформацшно-цифрового забез-печення банкiвськоï системи.
З розвитком шформацшних технологiй, що супрово-джуеться глобальним проникненням швидкого доступу до 1нтернету та онлайн-послуг, змшюеться i процес надання послуг, у тому чи^ фiнансових. Завдяки автоматизованим алгоритмам i в^сутност затрат на забезпечення доступу ^ента до банивських онлайн-послуг, швидкого залучен-ня нових кментав, фiнансовi установи отримують значш переваги перед банками, що не використовують такi технологи. На сучасному етат результатом впровадження цифровiзацiï е поява нових зручних для ^ент1в шновацш-них продукт i послуг. Найбкьш розповсюдженими е таи види вичизняних iнновацiйних банк1вських продукпв, як: мобкьний банкiнг; iнтернет-банкiнг; POS-термшали та ба-гато iншого, що вже активно використовуеться.
Для бкьш адекватного врахування сучасних тенден-цш розвитку економiки та можливих загроз пропонуемо визначати такi iндикатори, що також можуть вплинути на фшансову безпеку як окремих банив, так i банивсько&1 системи в цкому (табл. 3). Перелш iндикаторiв було сфорТаблиця 3
Hаявнiсть пiдроздiлу з управлшня мережеви-ми ризиками окремого банку Контролюв загальний piBeHb ризигав банку, визначений у декларацп схильносп до ризикiв, забезпечення пiдтримки та координацп дiяльностi iнших пiдроздiлiв з питань управлшня ризиками
Наявысть у банку мережi банкоматiв i POS-термiналiв Ктьгасть встановлених та д^чих банкоматiв i POS-термiналiв
Бангавськ експертно-аналiтичнi системи, що використовують принципи штучного ште-лекту Системи, що використовують штучний штелект для вирiшення або прогнозуван-ня певних проблем i симуляцп подш, та створення експертних систем, що використовують спецiалiзованi бази даних для отримання достс^рних висновкiв
Застосування баз даних на основi моделi «клi£нт-сервер» у банку Системи, що використовують вже готову базу даних сервера, а не подають запит до банку, тим самим спрощують процес пошуку вщповщноТ шформацп
Засоби мiжмережевоï вза£модп для мiжбaн-кiвських розрахункiв у банивськш системi Застосування вiдкритих API для створення мiжбанкiвських програм, що здатнi вза£модiяти не лише в системi окремого банку а й по всш систем з урахуванням захисту передачi iнформацiТ
Засоби централiзованого виявлення несанк-цiонованих спроб проникнути до ресурав бaнкiвськоï системи Застосування програм та алгоритмiв, що перешкоджають вiдкритому доступу до конфщенцшних та захищених баз даних i виявляють несанкцiонованi запити з боку незаревстрованого користувача та блокування лише окремого порушни-ка, а не загальноТ системи
Нaявнiсть системи захисту шформацп у бaнкiвськiй устaновi Програми та алгоритми, що здатш забезпечити захист та конфщенцшнкть ш-формацп на серверах та протидiяти негативним факторам впливу з боку шахра-Тв, хакерiв, вiрусiв
Частка людей, яга отримують бaнкiвськi по-слуги онлайн Кiлькiсть споживачiв банкiвських послуг онлайн у системi
Проникнення смартфоыв у бaнкiвську сферу Ктьгасть користувачiв мобiльних телефонiв, що використовують бангавсьга мо-бiльнi додатки
Наявысть iнтернет-бaнкiнгу та мобiльного банкшгу Наявнкть у банку сайту, мобiльних додатав, можливiсть розрахункiв онлайн
Джерело: складено авторами
мовано авторами на пiдставi емпiричного дослiдження дь яльностi вичизняних банкiв в аспектi використання ними сучасних цифрових технологш.
Для удосконалення оцiнки фiнансовоï безпеки банку пропонуеться використовувати поеднання рiзних методiв, причому враховуючи зростаючi масштаби цифровiзацiï економши. Осильки фiнансову безпеку банку одночасно характеризуе велика ккьисть iндикаторiв та коефщенпв, то варто розраховувати штегральний показник фiнансовоï безпеки банку, що буде в^бивати вплив рiзних факторiв на не&1. Одним iз методiв визначення подiбного показника е таксономiчний аналiз.
Наведемо алгоритм розрахунку штегрального показника фiнансовоï безпеки банку на пiдставi визначення коефiцiента таксономп [18] (рис. 1).
Для побудови матриц спостережень пропонуеться використовувати таю шдикатори фiнансовоï безпеки банку [18; 19]: показники фшансово&1 стшкосп; показники, що характеризують якiсть активiв; показники, що базуються на структурi залучених i запозичених коштiв; показники, що базуються на достатносп катталу; показники лш-вiдностi; показники рентабельность Перелш показникiв може бути розширено у разi можливостi кiлькiсного розрахунку окремого показника. Розрахунок вищезазначених iндикаторiв фiнансовоï безпеки банку, що складають основу штегрального показника, формуе матрицю спостережень. Шсля розрахунку показниив i побудови матрищ спостережень необх^но здшснити стандартизащю кожного елемента та створити матрицю стандартизова-них значень.
Стандартизацiя дозволяе звести рiзнi одинищ вимь ру у виглядi грошових показникiв i вiдповiдних коефщен-пв до безрозмiрноï величини, тобто вирiвняти значення ознак.
Методика розрахунку показникiв на кожному з ета-пш визначення штегрального показника фшансово&1 безпеки банку базуеться на використанш таксономiчного методу (табл. 4).
Побудова вектора-еталона передбачае розподк кожного показника на стимулятори та дестимулятори. Стимуляторами е ri показники, збкьшення яких покращуе загаль-ну оцiнку об&екта досл^ження; дестимулятори, навпаки, -спричиняють його попршення.
Варто зазначити, що для визначення показникш як стимулятор або дестимулятор варто використовувати метод експертних оцшок, оскiльки юнують показники, якi однозначно е стимуляторами. Наприклад, показники рента-бельностi банку.
Рис. 1. Алгоритм розрахунку штегрального показника фшансовоТ безпеки банку
Джерело: доопрацьовано авторами на пiдставi [18]
Методика розрахунку показниюв на кожному з еташв визначення штегрального показника
фшансовоТ безпеки банку
Таблиця 4
Етапи розрахунку штегрального показника фшансовоТ безпеки банку
Формули розрахунку
Позначення
, _ ^Ц_
г ^ - стандартизоване значення ¡-го показника у ,-му дошджуваному перiодi; х у - значення ¡-го показника у ,-му дошджуваному перюд^
х} - середне арифметичне значення ¡-го по-казника;
Б. - стандартне вщхилення ¡-го показника; т - кiлькiсть пер^в дослiдження
Побудова вектора-еталона
гу = тах щ якщо у - стимулятор гу = гтпп гу, якщо у - дестимулятор
г, - еталон розвитку (вектор-еталон)
Визначення вщсташ мiж елемента-ми матриц та вектором-еталоном
С - вщстань мiж елементами матрицi та
вектором-еталоном;
п - кiлькiсть показникiв дошдження
Розрахунок iнтегрального показника фшансовоТ безпеки банку
к, = 1 - с1,
_ ССо_С+2Бо
с>_ 11С
-1с - С)2
к, - модифтований коефiцiент таксономи; ё1 - показник рiвня розвитку; С0 - вщстань вiд кожноТ багатовимiрноТ одиницi до точки-еталона за умови нормального розпо-дту випадковоТ величини;
С, - середня вщстаней мiж спостереженнями С; Б0 - середньоквадратичне вiдхилення вщстаней мiж спостереженнями С
Джерело: побудовано авторами на основi [18]
Проте юнують показники, яи неможливо однозначно взнести до стимуляторш або дестимуляторш, бо це зале-жатиме вiд полiтики конкретного банку. Наприклад, муль-типлжатор капiталу може бути як стимулятором, так i дес-тимулятором залежно вiд економiчноï ситуацп та полiтики банку щодо ризикш [17].
Наступним кроком е здшснення промiжних розра-хункiв i визначення показника таксономп, що i е штеграль-ним показником фшансово&1 безпеки банку.
Ураховуючи сучасний стан розвитку та впроваджен-ня цифрових технологш у дiяльнiсть банив, необх^но враховувати й ршень забезпеченост iнформацiйними та цифровими ресурсами, осильки це прямо впливае на дь яльшсть та безпеку банку. Рекомендовано розробити до-датковi коригуючi коефщенти, що характеризуватимуть вплив цифровiзацiï економжи на фiнансову безпеку банку. З погляду оптимктичного сценарiю впровадження цифрових технологш значно пришвидшуе та полшшуе роботу банку, що приносить додатковий дох^ банку, а розробка нового забезпечення дозволяе значно тдвищити шнова-цiйнiсть банку й ефектившсть дiяльностi. Проте для здш-снення таких нововведень необх^но забезпечити к ста-бкьну дiяльнiсть i видкити загрози, що здатнi негативно вплинути на функцiонування банку. Наприклад, ибератака на основнi сервери банку здатна паралiзувати дiяльнiсть на години, навиь днi, до того ж може призвести до негативних подальших насл^кш. Для протидп таким злочинам необх^но створювати новi пiдроздiли та розробляти новi системи протидп та захисту баз даних i серверiв. Отже, ш-тегральний показник фшансово&1 безпеки банку (к) варто коригувати з урахуванням цифровiзацiï економiки таким чином:
+ к7 + к8+ к9+ к10+ кп+ к12 ,
де 1Пфббц -показник фiнансовоï безпеки банку з урахуванням цифровiзацiï;
к - штегральний показник фшансово&1 безпеки банку; к1,^, к12 - коефщенти коригування iнтегрального показника фшансово&1 безпеки банку з урахуванням циф-ровiзацiï банк1всько&1 дiяльностi (табл. 5). Значення коефь цiентiв коригування штегрального показника фшансово&1 безпеки банку з урахуванням цифровiзацiï банк1всько&1 д1-яльносп були визначенi експертним методом.
За результатами розрахунку штегрального показника фшансово&1 безпеки банку з урахуванням цифровiзацiï, його можна оцшити таким чином (табл. 6).
Таким чином, кнують рiзноманiтнi методи та моде-лi оцiнки фiнансовоï стiйкостi банку. У сучасних умовах банкшсько&1 дiяльностi варто враховувати максимальну кiлькiсть шдикаторш пiд час оцiнки банк1всько&1 фшансово&1 безпеки. Для визначення iнтегрального показника фшансово&! безпеки банку з урахуванням цифровiзацiï варто по-еднувати рiзнi методи: коефiцiентний, таксономй, експерт-ний та логiчний. Зб1льшення цього показника в динамщ характеризуе покращення рiвня фiнансовоï безпеки банку.
Висновок. Отже, ^ентифшащя загроз, виявлення, оцшка та забезпечення фiнансовоï безпеки банивсько&1 дiяльностi е важливим завданням банивського менеджменту на мiкро- та макрорiвнях. З урахуванням посилення цифровiзацiï економiки варто враховувати новi загрози та можливосп, що виникли з використанням сучасних технологш i засобш зв&язку. Було запропоновано авторське трак-тування понять «фiнансова безпека банивсько&1 системи»
Таблиця 5
Коефщкнти коригування iнтегрального показника фiнансовоï безпеки банку з урахуванням цифровiзацiï банмвськоТ дiяльностi
Позначення коефщ1ента 1ндикатор Коеф1ц|£нт коригування
Нaявнiсть пiдроздiлiв з управлшня мережевими ризиками 0,15
k2 Наявысть у банку мережi бaнкомaтiв i термiнaлiв 0,07
k3 Бaнкiвськi експертно-aнaлiтичнi системи, що використовують принципи штучного штелекту 0,08
k4 Застосування баз даних на основi моделi «клi£нт-сервер» 0,05
k5 Засоби мiжмережевоï вза£модй& для мiжбaнкiвських розрaхункiв 0,04
k6 Засоби центрaлiзовaного виявлення несанкцюнованих спроб проникнути до ресурав бaнкiвськоï систем 0,15
k7 Нaявнiсть системи захисту шформацп 0,1
k8 Наявысть зaсобiв вiдновлення при збоях 0,13
k9 Спецiaлiзовaнi бaгaтопроцесорнi вiдмовостiйкi (SFT, Systemfault-tolerant) системи 0,06
k10 Використання системи електронних плaтежiв (SWIFT) 0,07
k„ Нaявнiсть lнтернет-бaнкiнгу та мобтьного бaнкiнгу 0,05
k12 Використання блокчейн-технологiй у робо^ банку 0,05
Разом 1
Джерело: розроблено авторами
Таблиця 6
Оцшка piBHq фiнансовоi& безпеки банку з урахуванням цифровiзацii
Значения штегрального показника фшансовоТ безпеки банку (1Пфббц) Р1вень фшансовоТ безпеки банку
Джерело: розроблено авторами
та «фiнансова безпека банку», яи, на вiдмiну вiд наявних, враховують процеси цифровiзацi¿ фшансовоТ сфери. Для оцшки фшансовоТ безпеки банку пропонуеться викорис-товувати таксономiчний метод шляхом розрахунку ште-грального показника фшансовоТ безпеки банку. Для ура-хування цифровiзащl iнтегральний показник фшансовоТ безпеки банку необхiдно скоригувати з урахуванням в^-повiдних коефiцiентiв.
Запропоноваш рекомендаци щодо розрахунку фь нансово&1 безпеки банку дають новi можливост для досль дження та удосконалення методик оцiнки у сферi забезпе-чення безпеки банку на вйх рiвнях його функцiонування та подальшого використання, практичного застосування у дiяльностi кожного банку.
Л1ТЕРАТУРА
REFERENCES
Artemenko, D. A. "Mekhanizm obespecheniya finansovoy bezopasnosti bankovskoy deyatelnosti" [The Mechanism for Ensuring the Financial Security of Banking]: avtoref. dis.... kand. ekon. nauk: 08.00.10, 1999.
Baranovskyi, O. "Spetsyfika finansovoi bezpeky v bankivskii sferi" [Specificity of Financial Security in Banking]. Visnyk NBU, no. 9 (2014): 17-23.
Baranovskyi, O. I. "Bankivska bezpeka: problema vymiru" [Banking Security: a Measurement Problem]. Ekonomika i prohno-zuvannia, no. 1 (2006): 7-26.
Bolhar, T. M. "Finansova bezpeka bankiv v umovakh rynko-voi transformatsii ekonomiky Ukrainy" [Financial Security of Banks in the Conditions of Market Transformation of Ukrainian Economy]: avtoref. dys.... kand. ekon. nauk:08.00.08, 2009.
Borets, M. A. "Ekonomichna sutnist ta pidkhody do vyznach-ennia poniattia «finansova bezpeka banku»" [Economic Essence and Approaches to Definition of the Term «Financial Security of the Bank»]. Upravlinnia rozvytkom, no. 2 (2014): 151-154.
Dmytrov, S. O. "Upravlinnia finansovoiu bezpekoiu komertsi-inoho banku" [Management of Financial Security of a Commercial Bank]. Finansovyiprostir, no. 2 (6) (2012): 11-15.
Fadieiev, D. A. "Finansova bezpeka bankivskoi diialnosti v Ukraini" [Financial Security of Banking Activity in Ukraine]. http:// www.rusnauka.com/5_NITSB_2009/Economics/40908.doc.htm
Finansova bezpeka bankivskoi diialnosti [Financial Security of Banking Activities]. Sumy: DVNZ «UABS NBU», 2010.
Finansova bezpeka pidpryiemstv i bankivskykh ustanov [Financial Security of Enterprises and Banking Institutions]. Sumy: DVNZ «UABS NBU», 2009.
Hariaha, L. O. "Rozvytok finansovoho rynku v umovakh tsy-frovizatsii ekonomiky" [The Development of Financial Market in the Conditions of Digitalization of Economy]. Biznes Inform, no. 11 (2018): 388-393.
Hariaha, L. O. "Udoskonalennia upravlinnia finansovym re-zultatom banku" [Improving the Management of the Bank&s Financial Result]. Modern Economics. 2017. http://modecon.mnau.edu. ua/issue/4-2017/U KR/hariaha.pdf
Hrebeniuk, N. O. "Finansova bezpeka bankiv: systema roz-piznavannia zahroz ta usunennia ryzykiv" [Financial Security for Banks: a System for Identifying Threats and Eliminating Risks]. Vis-nyk Kharkivskoho natsionalnoho universytetu imeni V. N. Karazina. Seriia «Ekonomichna», no. 91 (2016): 53-64.
Hrytsenko, R. "Ekonomichna bezpeka bankivskoi systemy Ukrainy" [Economic Security of the Banking System of Ukraine]. VisnykNatsionalnoho banku Ukrainy, no. 4 (2003): 27-28.
Khytrin, O. I. "Finansova bezpeka komertsiinykh bankiv" [Financial Security of Commercial Banks]. Finansy Ukrainy, no. 11 (2010): 118-124.
Lisniak, A. Ye. "Chynnyky finansovoi bezpeky bankiv" [Factors of Financial Security of Banks]. Visnyk universytetu bankivskoi spravy, no. 3 (30) (2017): 77-82.
Pestovska, Z. S. "Indykatory finansovoi bezpeky bankivskoi diialnosti: makro- ta mikroekonomichnyi rivni" [Financial Security
Indicators for Banking: Macro and Microeconomic Levels]. duan. edu.ua/uploads/finansy14-15/11137.doc
Rudenko, M. V. "Tsyfrovizatsiia ekonomiky: novi mozhlyvosti ta perspektyvy" [Digitizing the Economy: New Opportunities and Perspectives]. Ekonomika ta derzhava, no. 11 (2018): 61-65.
Vovk, V. Ya. "Teoretychni zasady zabezpechennia finansovoi bezpeky banku" [The Theoretical Foundations of Providing Financial Safety of Bank]. Problemy ekonomiky, no. 4 (2012): 200-204.
Yevchenko, N. H., and Kryklii, O. A. "Vplyv podatkovykh ryzykiv na finansovu bezpeku banku" [Impact of tax Risks on the Financial Security of the Bank]. Problemy i perspektyvy rozvytku bankivskoi systemy Ukrainy, no. 25 (2009): 45-52.
Cram Hagrnwna go pegaK^T& 22.10.2019 p.
